Cuando tu empresa enfrenta la necesidad de una inyección de capital debido a nuevos proyectos pero prefiere no capitalizar, sino esperar una recuperación del capital prestado, surgen interrogantes importantes: ¿es realmente obligatorio cobrar intereses en estos préstamos? ¿Cómo debo soportarlo?, entre otras. Este escenario plantea un desafío interesante para las empresas que buscan mantener su liquidez sin comprometer sus recursos a largo plazo.
Lo que la Legislación Nos Dice: De acuerdo con el Código de Comercio, específicamente en los artículos 358 a 364, se establece claramente que aplicar intereses a los préstamos mercantiles no es una obligación. La ley proporciona la flexibilidad necesaria para que las partes decidan si desean o no incluir intereses en sus acuerdos de préstamo. Esta distinción también se encuentra en el Código Civil Federal, diferenciando entre el mutuo simple, sin intereses, y el mutuo con interés.
Para continuar con esta charla es importante reconocer que el Interés, es precio del dinero a traves del tiempo. Y para ello acudamos a su defición : Es la remuneración que el deudor paga al acreedor por el uso del capital prestado. Esta compensación juega un papel crucial en el ámbito financiero, equilibrando el valor del dinero en el tiempo y compensando al prestamista por el riesgo asumido durante el período del préstamo, Sin embargo, cuando el prestamista es un socio o una persona cercana, surge la duda: ¿debería cobrarse interés? Aquí es donde la toma de decisiones se vuelve fundamental. Aunque la cercanía puede influir en la decisión de aplicar o no intereses, es crucial considerar las implicaciones legales y fiscales que esto conlleva.
Es importante recordar que, desde una perspectiva fiscal, la omisión del cobro de intereses (o el cobro a una tasa inferior a la de mercado) en préstamos entre partes relacionadas puede tener consecuencias. Por ejemplo, podría interpretarse como una donación o, en algunos casos, podría ajustarse la operación a las tasas de mercado por parte de las autoridades fiscales, generando obligaciones tributarias inesperadas.
En Vality proporcionando la orientación necesaria, sabemos que incluir o no intereses en tus préstamos va más allá del mero cumplimiento legal, tocando directamente las finanzas de tu empresa. Por ello, creemos que esta decisión debe estar en armonía con tus objetivos a largo plazo, reforzando las relaciones entre sus miembros.
El artículo 78 del Código de Comercio subraya la libertad de las partes para acordar los términos de sus transacciones comerciales, incluyendo la aplicación de intereses. Esta flexibilidad debe ser utilizada estratégicamente, evaluando tanto las necesidades financieras de la empresa como la relación con el beneficiario del préstamo.
Con todo lo anterior y antes de tomar decisiones sobre los intereses en los préstamos te recomendamos considerar lo siguiente:
- Coherencia con la Razón de Negocios: No es obligatorio cobrar intereses, pero la decisión debe tener una justificación lógica y alinearse con la estrategia empresarial.
- Libre Acuerdo sobre Intereses: Las partes pueden establecer libremente la tasa de interés, que no debe ser excesiva. el Banco de México fija la tasa de interés legal no vayas a caer en usura.
- Documentación del Préstamo: Es crucial formalizar el acuerdo mediante un contrato que especifique entre otros puntos:
- El monto y plazo del préstamo.
- El tipo de interés y condiciones de pago.
- La firma del contrato ante testigos.
- Uso del Préstamo: Los fondos deben emplearse en actividades que beneficien al negocio.
- Reporte de Préstamos Mayores a $600,000.00: Es necesario informar en la declaración anual los préstamos superiores a esta cantidad para evitar que se presuman como ingresos no justificados.
En Vality, te ayudamos a tomar desiciones informadas. Si tienes dudas o necesitas asesoría personalizada, contacta con nosotros a través de https://wa.me/5214771798600?text=Informes🫡 o escríbenos a contacto@vality.com.mx.
Este análisis te ofrece una visión clara sobre las opciones y responsabilidades relacionadas con el cobro de intereses en préstamos, ayudándote a tomar decisiones informadas para el crecimiento y la estabilidad de tu empresa. Comparte este artículo para que más personas puedan beneficiarse de esta información valiosa.