Si eres un inversionista que constamente está buscando oportunidades para crecer su patrimonio o explorar otras áreas de negocio, entonces es importante que tengas en cuenta el concepto “Due Diligence”, es bien sabido que toda inversión conlleva un riesgo sin embargo existen métodos que ayudan a evaluarlos para la mejor toma de decisiones tal es el caso de este concepto.
La traducción literal es “diligencia debida”, el Due Diligence puede ser definida como una herramienta que permite comprobar la adecuada administración de un negocio en las diversas áreas que lo conforman, es por ello que cobra vital importancia en diversas operaciones como lo son la adquisición de acciones, fusión, escisiones, etc. Toda vez que permite revisar de manera exhaustiva y detallada los aspectos que para efecto de los objetivos trazados en el negocio, puedan ser realizables ya sea en su aspecto físico o legal.
Ante ello, aspectos básicos como el ámbito, legal, financiero y de impuestos son fundamentales, dado que su falta de observación conlleva cuestiones trascendentales como detección de acreedores, manejo de inventarios, créditos fiscales, indebido manejo de recursos e incluso posibles comisiones de delito, que en caso de poder ser detectadas con anticipación pueden primeramente estar en posibilidad de deslindar responsabilidades, e incluso detener un proceso de fusión o adquisición.
¿Qué consecuencias podría tener el no revisar estas áreas sensibles dentro de una organización?
Como ya se ha precisado la omisión de estos procesos podría tener como consecuencia, desde el punto de fiscal ver afectadas las utilidades ante eventuales omisiones de impuestos que incluso ya pudiesen estar calificados como créditos fiscales, o en su caso el no detectar que la empresa se enfrente a posibles facultades de comprobación y no tener identificado con toda claridad la forma e incluso el lugar en el que se encuentran situados los papeles de trabajo, contratos, expediente corporativo, pólizas, etc. Lo anterior tendrá como consecuencia el no poder cumplir con los requerimientos realizados por las autoridades fiscales, y por tanto ser sujeto de posibles sanciones de índole administrativo, lo mismo podríamos hablar de juicios mercantiles, civiles, contratos que conlleven obligaciones ante terceros, etc.
Podemos concretar que el tener datos visibles y comprobados ayuda a todas las partes a tomar decisiones más seguras evaluando los riesgos y oportunidades que se presentan.
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